La retraite en Suisse repose sur trois piliers. Beaucoup de gens connaissent le premier, devinent le deuxième et ignorent le troisième. C’est pourtant celui que vous contrôlez.
- 1er pilier (AVS/AI) : obligatoire, il couvre les besoins de base.
- 2e pilier (LPP) : la caisse de pension de votre employeur, pour maintenir votre niveau de vie.
- 3e pilier : votre épargne personnelle, volontaire, pour combler l’écart.
Ensemble, les deux premiers piliers remplacent souvent bien moins que votre dernier salaire. Le 3e pilier sert à combler cette différence.
Le 3a, l’avantage fiscal
Les versements sur un 3e pilier lié (3a) sont déductibles de votre revenu imposable. En 2026, le plafond est de 7 258 francs si vous êtes affilié à une caisse de pension. Sans 2e pilier, par exemple comme indépendant, vous pouvez verser jusqu’à 20 % de votre revenu, au maximum 36 288 francs (OFAS). Pour 2027, ces plafonds passent à 7 373 et 36 864 francs (OFAS, 2 octobre 2026).
| Plafond du 3a | 2026 | 2027 |
|---|---|---|
| Avec caisse de pension | 7 258 francs | 7 373 francs |
| Sans caisse de pension | 20 % du revenu de l’activité lucrative, au maximum 36 288 francs | 20 % du revenu de l’activité lucrative, au maximum 36 864 francs |
Les plafonds 2027 s’appliquent dès le 1er janvier 2027. Pour vos versements de 2026, ce sont encore les plafonds 2026 qui s’appliquent (OFAS, 2 octobre 2026).
Banque ou assurance ?
Les deux existent, et aucune n’est meilleure pour tout le monde.
- 3a bancaire : versements libres, frais souvent bas, vous pouvez arrêter ou réduire quand vous voulez.
- 3a d’assurance : inclut une protection en cas d’invalidité ou de décès, et peut continuer les versements à votre place si vous ne pouvez plus travailler. En contrepartie, l’engagement est sur la durée et une résiliation anticipée coûte cher.
Le bon choix dépend de votre famille, de vos revenus et de la protection que vous avez déjà.
Quand peut-on retirer son 3a ?
En principe dès 5 ans avant l’âge de la retraite, ou plus tôt pour acheter votre logement principal, vous lancer à votre compte ou quitter définitivement la Suisse.
Le délai à ne pas manquer
Le versement doit être crédité sur votre compte 3a au plus tard le 31 décembre pour compter dans l’année fiscale (OFAS).
Sources
